Umweltbezogene Steuern

Umweltbezogene Steuern verteuern umweltschädliche Güter und geben den Haushalten und Unternehmen einen Anreiz, die ökologische Dimension bei ihren Konsum- und Produktionsentscheidungen zu berücksichtigen (gemäss dem «Verursacherprinzip»).
Der Indikator «Umweltbezogene Steuern» bezieht sich auf Steuern, deren Berechnungsgrundlage eine physische Einheit ist, die nachweislich negative Auswirkungen auf die Umwelt hat (z.B. ein Liter Treibstoff oder ein Gramm CO2). Dabei ist es allerdings unerheblich, für welchen Zweck die Steuer (Erreichung von Umwelt- oder anderen Zielen) eingeführt wurde. Verschiedene Massnahmen für eine umweltverträglichere Ausgestaltung des bestehenden Steuersystems in der Schweiz sind eingeleitet oder geplant (vgl. Medienmitteilung „Bericht zu den ökologischen Fehlanreizen im Steuer- und Subventionssystem“ vom 14. Juni 2013 ).

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^{Stand 13. Dezember 2017}
Die wichtigsten Ergebnisse
Zwischen 1990 und 2016 haben sich die Einnahmen aus den umweltbezogenen Steuern mehr als verdoppelt und stiegen von 4,9 auf 11,3 Milliarden Franken, zu laufenden Preisen. 2016 stammten diese Einnahmen zu 59% aus Energiesteuern, zu 40% aus Transportsteuern und zu 2% aus Emissionssteuern. Werden die Steuern im Bereich Mobilität betrachtet, d. h. die verkehrsbezogenen Energiesteuern und alle Verkehrssteuern, beliefen sich deren Einnahmen auf 9,2 Milliarden Franken, was rund 82% aller Einnahmen aus umweltbezogenen Steuern entspricht. 2016 betrugen die Einnahmen aus umweltbezogenen Steuern 1,7% des Bruttoinlandprodukts (BIP) und 6,2% des Totals der Einnahmen aus Steuern und Sozialabgaben.

Kontext
Nach Wirtschaftsakteuren betrachtet haben sich die Einnahmen aus den von den Haushalten bezahlten umweltbezogenen Steuern zwischen 1990 und 2015 mehr als verdoppelt und stiegen von 2,4 auf 5,6 Milliarden Franken an, zu laufenden Preisen. Der Anteil der Haushalte an den gesamten Einnahmen ist von 49% auf 51% angestiegen. Die von der Wirtschaft generierten Einnahmen stiegen von 1,8 auf 4,0 Milliarden Franken, wobei deren Anteil in etwa konstant geblieben ist und 2015 rund 36% des Totals ausmachte.
Ein Teil der Einnahmen aus umweltbezogenen Steuern stammen von nicht in der Schweiz ansässigen Haushalten oder Unternehmen, die vor allem bezogen auf Treibstoffe und für die Benutzung von Strassen steuerpflichtig sind. Dieser Anteil schwankte in der beobachteten Periode zwischen 13 und 17% (13% im Jahr 2015).

Vergleich mit subjektiven Daten
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Internationaler Vergleich

Einnahmen aus umweltbezogenen Steuern im Verhältnis zum Total der Einnahmen aus Steuern und Sozialabgaben, 2015
	%
Schweiz	6,1
Italien	7,9
Frankreich	4,8
Deutschland	5,0
Österreich	5,5
USA	--
EU (28 Länder)	6,3
OECD - Total	--

Quelle: BFS, Eurostat

Verwandte Indikatoren

Bei der verwendeten statistischen Methodik handelt es sich um das Konto der umweltbezogenen Steuern (Environmental taxes), welches von Eurostat entwickelt wurde. Aufgrund der nationalen und internationalen Vergleichbarkeit wurden lediglich diejenigen Steuern berücksichtigt, die von der Volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung als solche betrachtet werden. Die Einnahmen aus den umweltbezogenen Steuern werden ohne MWST berechnet, sie beinhalten jedoch die Administrativkosten für das Einziehen der Steuern. Allfällige Steuerrückerstattungen, -erleichterungen oder -befreiungen, von denen einige Unternehmen profitieren können, werden berücksichtigt.
Die Daten stammen von den monetären Konten der Umweltgesamtrechnung, die vom Bundesamt für Statistik (BFS) erstellt wird.

Definition des Indikators
Dieser Indikator zeigt die Einnahmen aus umweltbezogenen Steuern gemäss den folgenden Kategorien: Energiesteuern (z.B. die Steuern auf Treibstoffe oder die CO2-Abgabe auf Brennstoffe), Verkehrssteuern (z.B. die Leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (LSVA)), Emissionssteuern (z.B. die Lenkungsabgabe auf flüchtige organische Verbindungen (VOC)). In der Schweiz gibt es keine Ressourcensteuern.

BFS – Umweltgesamtrechnung, Umweltbezogene Abgaben

BFS – Umweltindikatoren, Umweltbezogene Steuern